Die Macht des 401 (k) Plans | Andere | 2018

Die Macht des 401 (k) Plans

Die letzten In den letzten Jahren haben sich Änderungen an jenen Teilen der Steuergesetzgebung ergeben, die für qualifizierte Ruhestandspläne gelten, von denen die größten und bedeutendsten 401 (k) -Pläne betreffen. Die Kräfte, die hinter dieser Liberalisierung stehen, werden, wenn sie richtig verstanden werden, nicht nur dazu beitragen, den Nutzen, den Kunden aus diesen Veränderungen ziehen, zu maximieren, sondern Sie auch auf den neuesten Stand der nächsten Legislativverbesserungen zu bringen.

die Sparquote und eine Schwächung des Vertrauens in staatliche Programme, insbesondere in die Sozialversicherung. Fügen Sie Unterstützung für den Kleinunternehmer hinzu und Sie haben ein Rezept für liberalisierte Rentengrenzen. Der Nettoeffekt war ein Boom in der Ruhestandsplanung, sowohl hinsichtlich der gestarteten Pläne als auch der Überholung bestehender Pläne.

Drei grundlegende Änderungen der 401 (k) -Regelungen haben dieses Wachstum angeheizt, einschließlich:

o Die Erhöhung des Maximums Aufschiebungen (14.000 USD für 2005 und 15.000 USD für 2006);

o Schaffung von Aufholregelungen (4.000 USD für 2005 und 5.000 USD für 2006); und

o Die Möglichkeit, bis zu 100% des Gehalts (vorbehaltlich der vorherigen Limits) in einen Plan zu verschieben.

Jede dieser Änderungen hat in Verbindung mit sekundären Änderungen eine Gelegenheit für gut beratene Kunden geschaffen ausgereifte Berater, um ihre Sparquote zu maximieren und Flexibilität in ihre langfristige Planung zu bringen.

A) Gewinnbeteiligungsplan ändert sich

In Verbindung mit der ersten Änderung - der dramatische Anstieg der Abgrenzungslimits (das Maximum war 10.000 $ nur ein paar Jahren) - im Allgemeinen eine Liberalisierung der Gewinnbeteiligungspläne. Um ehrlich zu sein, sind 401 (k) -Pläne tatsächlich eine Teilmenge von Gewinnbeteiligungsplänen.

Früher war die Grenze in diesen Plänen 15% des Lohns (im Gegensatz zu dem festgelegten Beitragslimit von 25% des Lohns). Dies zwang den Plansponsor, der 25% des Gehalts ausschliessen wollte, entweder nur einen Geldeinkaufsplan anzubieten oder einen 15% Gewinnbeteiligungsplan mit einem 10% Geldeinkaufsplan zu kombinieren.

Einmalige Gewinnbeteiligungspläne wurden auf den niedrigeren von 25% oder $ 42.000 erhöht (Limit 2005 unter Abschnitt 415), mehr "Raum" wurde unter diesen Plänen verfügbar. Mit dem 401 (k) Deferral-Limit von 14.000 Dollar blieben 28.000 Dollar für eine arbeitgeberfinanzierte Erfolgsbeteiligung zurück.

Insgesamt ist dies ein niedrigerer Prozentsatz des Lohns (ebenfalls begrenzt auf 210.000 Dollar für 2005) als nur eine reine Gewinn- Plan teilen. (Hier ist die Mathematik: $ 42.000 ist 20% von $ 210.000 und $ 28.000 ist 13% von $ 210.000.) Der Nettoeffekt ist, dass eine Gewinn-Sharing / 401 (k) -Kombination den Geschäftseigentümer speichern kann, der eine maximale Einzahlung ungefähr 7 machen möchte % des Entgelts.

B) Bessere Zuweisungsformel Methoden- Sicher Hafen Pläne

Die zweite primäre Änderung, die Hinzufügung einer Aufholregelung für Mitarbeiter über 50 Jahren ab Dez. 31 des Vorjahres, fügte ein neues Element zum 401 (k) Plan hinzu. Infolgedessen hatten Menschen eines bestimmten Alters andere Regeln, die auf sie angewendet wurden. Darüber hinaus basiert die Aufholklausel weder auf der Anstellung bei der Firma, dem Status als hochkompensierter Angestellter (es ist offen für irgendjemanden) noch auf der Prüfung (diese Beträge werden nicht in den durchschnittlichen Aufschubprozentsatz und Diskriminierungstests einbezogen)

Geben Sie den sicheren Hafen ein. Vor dieser Funktion wurden alle 401 (k) -Pläne (mit oder ohne übereinstimmende Beiträge) einer getrennten und eindeutigen Diskriminierung unterzogen. Unabhängig davon, ob es sich um eine Aufschiebung allein oder um eine Streichung handelt, haben alle Diskriminierungstests das gemeinsame Ziel, die Vorteile stark entlöhnter Arbeitnehmer mit den Leistungen, die den nicht hoch entlöhnten Mitarbeitern gewährt werden, in Schach zu halten. Die Unfähigkeit, diesen Test zu bestehen, ist die größte Herausforderung für die meisten 401 (k) Sponsoren. Dies wird mit dem 401 (k) safe harbour plan vermieden.

Der "Preisschild" für den Erhalt der Safe-Harbor-Behandlung ist ein Arbeitgeberbeitrag zum Plan. Der Arbeitgeberbeitrag kann entweder:

sein== 3% Beitrag für alle berechtigten Mitarbeiter; oder

== ein passender Beitrag mit einer bestimmten Formel (Dollar für Dollar auf den ersten 3% zurückgestellt und 50 Cent pro Dollar auf den nächsten 2%).

Als 401 (k) Safe Harbor Plan für Für ein bestimmtes Planjahr müssen zwei Anforderungen erfüllt sein:

== Jeder berechtigte Mitarbeiter muss eine Beschreibung des Safe-Harbour-Beitrags erhalten (bestehende 401 (k) -Pläne müssen mindestens 30 Tage vor Beginn eines jeden Plans benachrichtigt werden) Jahr); und

== Alle Safe-Harbour-Arbeitgeberbeiträge müssen zu jeder Zeit 100% ausbezahlt werden.

Darüber hinaus ermöglichen ausgeklügelte Gewinnbeteiligungen wie neue Vergleichbarkeit und altersgewichtete Gewinnbeteiligungsformeln eine noch höhere Zuteilung von Firmeneinzahlungen an Schlüsselpersonen. Diese Techniken sind ausführlich in dem neuen Buch "The 401 (k) Advisor", veröffentlicht von der National Underwriter Company und in diesem Monat fällig.

C) Unit K Pläne

Die dritte Änderung eröffnet die Spielfeld noch breiter, insbesondere für den kleinen, in der Hand haltenden Unternehmer. Mitarbeiter können bis zu 100% ihres Gehalts (vorbehaltlich der oben aufgeführten jährlichen Dollar-Limits) aufschieben, so dass Selbstständige ihre eigenen 401 (k) -Pläne haben können.

Außerdem wurde es jetzt modisch (und total legal), seinen Ehegatten einzustellen (vorausgesetzt, diese Person hat eine Funktion innerhalb der Organisation) und ihm eine Leistung im Rahmen des Plans zu gewähren. Für das glückliche, liebende Paar mit gemeinsamem Einkommen bedeutet dies, dass im Jahr 2004 28.000 USD (vor Matching, Gewinnbeteiligung oder potenziellen Aufholgeldern) zurückgestellt wurden.

Für Finanzberater mit soliden Kenntnissen dieser Regeln gibt es eine Vielzahl von Vermarktungsmöglichkeiten entstehen. Für die Vermögensverwalter gibt es die Möglichkeit für große Rollover und Asset Based Compensation auf Einlagen. Diejenigen, die sich auf risikobasierte Produkte konzentrieren, erhalten wunderbare Einblicke in tiefere Planungsmöglichkeiten für die Eigentümer und / oder das Managementteam. Wenn Sie das nächste Mal die Vorteile eines potenziellen Kunden überprüfen, achten Sie besonders auf die Leistungsfähigkeit des 401 (k) -Plans und behalten Sie diese drei wichtigsten Änderungen im Hinterkopf.

Anthony J. Domino Jr., MSFS, CLU, ChFC, ist Präsident von Associated Benefit Consultants, White Plains, NY Er ist auch Präsident der Society of Financial Service Professionals für 2004-2005. Er kann per E-Mail unter ajdjr@msn.com erreicht werden.

Für Finanzberater, die über solide Kenntnisse dieser Regeln verfügen, ergeben sich eine Vielzahl von Marketingmöglichkeiten

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