Liebe diese Steuern! | Vermögensverwaltung | 2018

Liebe diese Steuern!

Noch vor einem Jahr in einer Anlageberater Titelgeschichte und Follow-up (Oktober 2006: „Eureka“, und im November 2006 Wealth Advisor Spalte „Digging Deeper„) beschrieben wir einen strategischen Rahmen zu bestimmen, die potenziellen Möglichkeiten des Vermögensmanagements aus Steuererklärungen von Kunden. Informationen aus Steuererklärungen, sagten wir, könnten Ihnen helfen, Ihre Kunden besser zu verstehen und Ihnen bei der Bereitstellung geeigneter Anlagelösungen zu helfen.

Wie wir alle wissen, sind Steuern kein einmaliges Ereignis. Wie ein nerviger Verwandter kommen sie Jahr für Jahr wieder. Aber glücklicherweise, im Gegensatz zu einem nervigen Verwandten, können Steuern zumindest auf diese eine Art eine gute Sache sein: Sie lassen Sie Ihre Beziehung mit Kunden verbessern.

Um dies zu erreichen, ist es wichtig, mit den steuerlichen Änderungen und ihren jeweiligen Folgen Schritt zu halten Planungsmöglichkeiten. Dieser Artikel wird Ihnen helfen, genau das zu tun, und Ihnen einige Planungsmöglichkeiten für die heutigen Marktbedingungen vorschlagen und Sie mit Artikeln versorgen, die Sie "in Kenntnis" halten (dh bemerkenswerte steuerbezogene Elemente, die für Ihr Geschäft von Interesse sein könnten) sie beeinflussen wohlhabende Personen).

Wealth Enhancement Opportunities

Wir alle wissen, dass Kinder besteuert werden können, insbesondere Teenager. Leider werden sie ab 2008 noch mehr, wenn die "Kindersteuer" auf Kinder bis 19 (18) und abhängige Vollzeitstudenten bis 24 Jahre ausgeweitet wird.

Wie Sie sich erinnern werden, besteht der Zweck der "Kindersteuer" darin, Menschen davon abzuhalten, Investitionen auf ein Kind zu übertragen, nur weil sie in einer niedrigeren Steuerklasse sind (dh Einkommen aus Steuern abschirmen). Die Kindersteuer besteht aus einer Reihe von Regeln, die die Steuer auf das Einkommen eines Kindes bestimmen. Und so funktioniert es: Im Jahr 2007 sind die ersten 850 Dollar des Kapitalertrages eines Kindes steuerfrei und die nächsten 850 Dollar werden zu seinem eigenen Steuersatz besteuert. Aber jedes unverdiente Einkommen von über 1.700 $ im Jahr 2007 wird mit dem vermutlich höheren Steuersatz der Eltern besteuert. Bitte beachten Sie, dass diese Grenzen für die Inflation angepasst werden.

Warum der ganze Trubel darüber? Einige Leute, vielleicht auch Ihre Kunden, hielten sich von der Verlagerung von Vermögenswerten ab, und ihre Kinder sollten sie von 2007 bis 2008 verkaufen, wenn ein Steuersatz von 0% auf diejenigen in den zwei niedrigsten Einkommenssteuerraten galt.

Allerdings Wenn Ihre Kunden Kinder haben, die am Ende des Jahres zwischen 18 und 23 Jahre alt sind, bleibt noch Zeit, vor dem 1. Januar zu handeln und die 5% -Rate für langfristige Kapitalgewinne zu nutzen, die den Steuerzahlern in der EU zur Verfügung stehen zwei unterste Klammern, im Gegensatz zu dem Steuersatz der Eltern von 15% (wahrscheinlich) Kapitalertragssteuer im Jahr 2008.

Jetzt ist es an der Zeit, durch Ihr Buch und die Steuererklärungen Ihrer Kunden zu sehen. Haben Sie Kunden mit geschätzten Wertpapieren oder vielleicht konzentrierten Positionen (siehe Schedule D oder Schedule B) und haben Kinder in dieser Altersgruppe (auf der Vorderseite der Steuererklärung)? Fragen Sie Ihre Kunden, ob sie in Betracht ziehen, im nächsten Jahr einen großen Kauf (d. H. Ein Auto) zu tätigen. Vielleicht wäre es sinnvoll, die Finanzierungsmittel zu übertragen und vor Jahresende zu verkaufen. Haben Sie Konten in den Namen der Kinder in dieser Altersgruppe und haben Sie ihre Steuererklärung? Suchen Sie nach Form 8615- "Steuer für Kinder unter 18 Jahren mit Kapitalertrag." Wenn die Kinder 10 Jahre alt geworden sind, sollten die Vermögenswerte verkauft werden, um zum Beispiel zukünftige Studiengebühren im Jahr 2007 zu bezahlen, so dass, nach dem Verkauf , nur 5% unterliegen Steuern gegenüber dem nächsten Jahr, wenn es 15% wäre? Auch Kunden, die Großeltern sind und dazu neigen, Geschenke zu bekommen, würden von einer Diskussion bezüglich der Beschleunigung von Geschenken profitieren.

Eltern, die sparen wollen, werden feststellen, dass das Sparen von Geld für die Bildung der Kinder in ihren eigenen Namen nicht steuerwirksam ist. Die Vorteile des Sparens durch 529 Pläne werden unter den neuen Steueränderungen noch stärker sein. Denken Sie daran, solange das Geld für qualifizierte College-Ausgaben verwendet wird, sind Abhebungen von 529 Plänen steuerfrei und vermeiden das Kindersteuerproblem insgesamt.

Da wir über 2008 sprechen, sollten Sie dies auch im Hinterkopf behalten: Für Planverteilungen nach dem 31. Dezember 2007 - ab 403 (b), 401 (k) und 457 (b) können Plan-Teilnehmer teilnehmen direkt zu Roth IRAs zu rollen. Der Rollover unterliegt immer noch den bestehenden Roth-Umrechnungsregeln, die eine modifizierte MAGI-Grenze von 100.000 US-Dollar haben (aber die MAGI-Beschränkung ist 2010 weg!). Dies ist wichtig, da ein direkter Roll IRA-Rollover die IRA-Aggregationsregeln vermeidet und für Kunden mit erheblichen Nachsteuerbeiträgen in ihren Arbeitgeberplänen vorteilhaft sein kann. Um zu sehen, ob ein Kunde vor Kurzem den Job gewechselt hat, schauen Sie auf Seite 2 des Formulars 1040 des Kunden im Bereich Steuern bezahlt oder in Anhang A nach, ob dieser Kunde Umzugskosten hat.

Vermögensübertragung / Spenden

Es gab keine großen Grundsteuergesetze in diesem Jahr und nichts wird in naher Zukunft erwartet. Der Freistellungsbetrag bleibt bis 2008 bei 2 Millionen Dollar, während die Planungsphilosophie unverändert bleibt - versuchen Sie, den Nachlass ohne Schenkungssteuer zu reduzieren.

Apropos Vermögensübertragung, es gab keine neuen Gesetze in Bezug auf Spenden. Es gibt jedoch noch immer Möglichkeiten im Jahr 2007: Steuerzahler über 701? 2 können aufgrund des letztjährigen Pension Protection Act (PPA) bis zu 100.000 US-Dollar direkt von ihren IRA- oder Roth IRA-Konten an Wohltätigkeitsorganisationen spenden. Der Vorteil ist, dass die Spende nicht in ihrem steuerpflichtigen Einkommen enthalten ist und als Teil einer erforderlichen Mindestverteilung (RMD) betrachtet wird. Sehen Sie sich das Formular 1040, Zeile 15 (2006) Ihrer Kunden an, um zu sehen, ob sie RMDs nehmen. Haben sie 2006 für wohltätige Zwecke gespendet? Schauen Sie sich A an, um zu sehen, ob sie wohltätig sind.

Wie wir in unserem früheren Artikel erwähnt haben, könnte diese Strategie für Einwohner von Staaten ohne staatliche Einkommenssteuer recht attraktiv sein (zB Florida, Texas, Nevada und Washington). weil relativ wenige Steuerzahler in diesen Staaten aufführen, ohne dass eine staatliche Einkommenssteuer von ihrer Bundessteuer abgezogen werden muss. Darüber hinaus kann dies für die Steuerzahler interessant sein, die aufgrund der AGI-Begrenzung von 50% versuchen, ihre Steuerermäßigungen geltend zu machen. Diese Regeln haben keine Auswirkungen auf andere Geschenke, für die die Beschränkungen gelten.

Marktleistungschancen

In jedem Markt ist das Helfen von arbeitenden Kindern für den Ruhestand brilliant, vor allem wenn Vermögenswerte mit einem niedrigeren Wert transferiert werden können. Vielleicht möchten Sie in Betracht ziehen, dass Ihre Kunden einige dieser Vermögenswerte einbringen, um den verdienten Einkünften von Kindern oder Enkelkindern bis zu $ ​​4.000 an ihre Roth IRA zu entsprechen. Wenn die Vermögenswerte "zurückschnappen", erhöhen sich ihre Rentenpläne.

Wenn Ihre Kunden daran interessiert sind, ihre Nachlässe auf raffiniertere Art und Weise zu reduzieren, können Sie einen Rentenversicherungsfonds (GRAT) vorschlagen. Angesichts der jüngsten Marktvolatilität könnte es nun an der Zeit sein, dieses Konzept einzuführen oder wieder einzuführen. Wenn Sie nicht alle ihre Assets verwalten, sehen Sie sich Schedule D und vielleicht Schedule B an, um Assets zu finden, deren Wert gefallen sein könnte und von denen erwartet wird, dass sie sich signifikant aufwerten.

Denken Sie daran, dass ein GRAT unwiderruflich ist Vertrauen, das es ermöglicht, dass ein Teil der Wertsteigerung eines zugrunde liegenden Vermögenswerts eines Kunden an die Empfänger steuerfrei weitergegeben wird. Während der Laufzeit des Trusts erhält der Konzessionsgeber (d. H. Der Großelternteil) eine Annuitätenzahlung, wodurch am Ende der Laufzeit für die Nutznießer (d. H. Die Enkelkinder) noch Eigentum übrig bleibt. Wenn GRAT-Guthaben zum Zeitpunkt der Trust-Erstellung eine Rendite über dem Abschnitt 7520-Satz erzielen, wird die Wertsteigerung übertragen. Um eine laufende Schenkungssteuer zu vermeiden, entscheiden sich viele Menschen dafür, den GRAT "auf Null zu setzen", wenn der versicherungsmathematische Wert der zurückbehaltenen Annuität ungefähr dem Wert der übertragenen Eigenschaft entspricht.

Dies ist eine risikoarme Strategie für Sie und Ihr Kunde, denn wenn die Aktien steigen, geht die Oberseite an ihre Erben, und der Kunde erhält immer noch Rentenzahlungen. Wenn der Bestand leer oder flach ist: Der Kunde erhält den Bestand mit geringen Transaktionskosten zurück.

Keine Besteuerungsprobleme

Es ist wichtiger denn je, Ihren Kunden zu zeigen, dass Sie ihrer gesamten Vermögensverwaltung einen Mehrwert bieten. Obwohl Sie möglicherweise kein Steuerfachmann sind, mit ein wenig Erklärung der hier genannten Punkte, sollten Sie in der Lage sein, Möglichkeiten aufzudecken, Kundenbeziehungen und Ihr Geschäft aufzubauen.

Die meisten Menschen assoziieren Steuern mit etwas, das ihnen weggenommen wird - Geld ! Differenzieren Sie sich selbst und zeigen Sie, wie effektives Steuermanagement Rückgratstrategien zur Verwaltung und Erhaltung ihres Vermögens geben kann.


Susan L. Hirshman, CFP, CPA, CFA, CLU, ist Managing Director von JPMorgan Asset Management in New York. In dieser Position entwickelt sie Strategien, um Wohlstand für den wohlhabenden Markt bereitzustellen. Sie kann per E-Mail unter susan.l.hirshman@jpmorgan.com erreicht werden.

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