Der Kampf geht weiter über die Ausweitung der Dividendensteuersenkungen auf Renten | Andere | 2018

Der Kampf geht weiter über die Ausweitung der Dividendensteuersenkungen auf Renten

Kämpfen einzubeziehen Geht über die Ausweitung der Dividendensteuersenkungen auf Renten

Von

Washington

Lebensversicherer sind in der Pressezeit in eine fließende Situation geraten, Renten in Rechtsvorschriften, die die Besteuerung von Dividenden reduziert zu reduzieren.

Der Senat Der Finanzausschuss hat vor kurzem Rechtsvorschriften verabschiedet, die die Besteuerung von Dividenden reduzieren. Zum Zeitpunkt der Drucklegung war das Gesetz, S. 1054, auf dem Boden des Senats anhängig.

Während die Reduzierung des Senats-Finanzausschusses viel kleiner ist als die kürzlich vom Repräsentantenhaus genehmigte, haben die Gesetzesvorlagen eines gemeinsam Weder verlängert die Reduzierung auf variable Annuitäten.

Sen. Rick Santorum, R-Pa., Hat daran gearbeitet, das Senatsgesetz zu ändern, um Annuitäten abzudecken, aber der Finanzausschuss hat seinen Antrag nicht angenommen.

Jetzt ist es das Ziel, die Sprache als Teil des Senats anzunehmen eines weiteren Änderungsantrags, der während der Debatte von Senator Don Nickles, R-Okla, angeboten wird.

Diane Sullivan, stellvertretende Vizepräsidentin für Steuern beim amerikanischen Lebensversicherer Washington, sagt ACLI bleibt zuversichtlich, dass jede Kürzung von Die Dividendensteuern werden schließlich auf Annuitäten ausgeweitet.

Sie lobte Santorum besonders für seine großen Bemühungen im Hinblick auf Annuitäten.

Wenn der Senat die Annuitätensprache nicht akzeptiert, hat die Industrie immer noch die Möglichkeit, die Sprache aufzunehmen in einem endgültigen Konsensentwurf, der von einem Kongressausschuss des Repräsentantenhauses ausgearbeitet wird.

Sullivan sagt, Kongressmitglieder im Repräsentantenhaus und im Senat haben ihre Sympathie für die Position der Lebensversicherungsbranche ausgedrückt.

Unter der Dividende l In S. 1054 wären die ersten 500 Dollar Dividenden aus Aktien oder Investmentfonds steuerfrei. Darüber hinaus wären 10% der Dividenden über 500 US-Dollar steuerfrei, wobei der Prozentsatz 2008 auf 20% steigen würde.

In anderen Steuernachrichten hat die IRS eine Verordnung zur Bewertung von wirtschaftlichen Vorteilen im Rahmen bestimmter Aktiensplits vorgeschlagen. Dollar-Lebensversicherungsvereinbarungen, die in der Branche für Besorgnis sorgen, aber keine wesentlichen Auswirkungen auf den Markt haben dürften.

Der neue Vorschlag stellt eine Erweiterung des am 9. Juli 2002 verabschiedeten Vorschlags zur Einführung neuer Steuervorschriften dar Der Vorschlag von 2002 sieht zwei sich gegenseitig ausschließende Regelungen vor, eine Darlehensregelung und eine wirtschaftliche Leistungsregelung.

Die Darlehensregelung deckt im Allgemeinen die Besteuerung von Sicherungsübereignungsvereinbarungen ab, während die wirtschaftliche Leistungsregelung im Wesentlichen Aufrechnungsvereinbarungen umfasst.

Der neue Vorschlag gilt nur für das System der wirtschaftlichen Vorteile, in dem der Eigentümer des Lebensversicherungsvertrags so behandelt wird, als würde er dem Nichteigentümer wirtschaftlichen Nutzen bringen.

Der neue Vorschlag sagt den Wert der Wirtschaft aus omische Leistungen, die dem Nichteigentümer für ein Steuerjahr gewährt werden, entsprechen den Kosten eines bestehenden Lebensversicherungsschutzes für den Nichteigentümer, dem Betrag des Policenwerts, zu dem der Nichteigentümer derzeit Zugang hat, und dem Wert eines anderen Wirtschaftsguts Vorteile für den Nichteigentümer.

Bob Plybon, Präsident der Vereinigung für fortschrittliche Lebensversicherung, Washington, sagt, AALU habe sich mit Vertretern des Finanzministeriums getroffen, um zu erfahren, wie geteilte Dollarregelungen besteuert werden sollten. Er sagt, AALU glaubt, der einzige Wert im Eigenkapital sei der Wert der Todesfallleistungen.

AALU ist enttäuscht, sagt Plybon, dass die vorgeschlagenen Regelungen einen anderen Ansatz verfolgen. Er ist jedoch der Ansicht, dass der AALU zwar philosophisch nicht mit dem Treasury einverstanden ist, er aber nicht der Ansicht ist, dass der Vorschlag erhebliche Auswirkungen auf den Markt haben würde.

Er stellt fest, dass der Verordnungsvorschlag nur für Billigkeitsvereinbarungen gilt regelmäßig verkauft.

Die meisten Split-Dollar-Vereinbarungen, sagt Plybon, sind Sicherheiten.

Laurie Lewis, Chefberaterin für Bundessteuern bei ACLI, stimmt zu. "Der Himmel fällt nicht", sagt sie.

Lewis fügt hinzu, dass die vorgeschlagenen Vorschriften analysiert werden müssen und dass ACLI wahrscheinlich eine lange Liste von Kommentaren und Fragen haben wird.

Sie stellt jedoch fest, dass das Finanzministerium sammeln und überlegen wird Kommentare zu den vorgeschlagenen Verordnungen, bevor sie fertiggestellt werden.

Während dieses Prozesses, sagt sie, wird die Branche sehen, ob es Raum für eine Änderung des Vorschlags gibt.

Das Finanzministerium sagt, dass Kommentare zu dem Vorschlag bis zum 8. Juli 2003 eingereicht werden müssen. Eine Anhörung zu dem Vorschlag wird für den 29. Juli erwartet.

Schließlich lobt ACLI das Haus für die Genehmigung von Rechtsvorschriften, die es Lebensversicherern und anderen Firmen, die Dienstleistungen für beitragsorientierte Pläne anbieten, ermöglichen, Anlageberatung für Plan-Teilnehmer anzubieten.

Das Gesetz, HR 1000, erlaubt es Dienstleistungsunternehmen, Beratung zu liefern, die strengen Offenlegungspflichten unterliegt.

ACLI-Präsident Frank Keating sagt, dass die Plan-Teilnehmer derzeit herausgefordert sind, Aktien- und Anleihemärkte zu verstehen, die selbst am schwierigsten sind "Es ist nur fair, dass der Kongress den Teilnehmern hilft, die Anlageberatung zugänglicher zu machen", sagt Keating.

Der American Benefits Council, Washington, eine Arbeitgebergruppe, lobte auch HR 1000.

" Die Rentenpolitik in Bezug auf den Aktienbestand der Unternehmen in Pensionsplänen sollte sicherstellen, dass die 401 (k) -Teilnehmer die Informationen, die Ausbildung und die professionelle Beratung haben, um ihre Verantwortung als Sparer und Anleger klug zu vertreten ", so James A. Klein, Präsident des Rates > Eine ähnliche Gesetzgebung wurde letztes Jahr im Repräsentantenhaus verabschiedet, aber der Senat hat nie auf der Gesetzesvorlage gehandelt.

Wiedergabe aus der National Underwriter Edition, 19. Mai 2003. Copyright 2003 von The National Underwriter Company in der Serienpublikation. Alle Rechte vorbehalten. Das Urheberrecht an diesem Artikel als selbständige Arbeit kann vom Autor gehalten werden.

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